自助餐厅购进的蔬菜挂账怎么做分录

答：1)购进蔬菜等原材料

借：原材料—蔬菜

原材料—肉类

贷：现金 / 应付账款

2)支付人工工资，计提和发放

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬—工资

借：应付职工薪酬—工资

贷：现金

3)购买辅料

借：主营业务成本

贷：现金

4)购买符合固定资产条件的设备，如空调

借：固定资产

贷：现金 / 银行存款 / 应付账款

5)交房租、水电费等

借：营业费用—房租

营业费用—水电费

贷：现金 / 银行存款 / 应付账款

6)收入

借：现金 / 应收账款

贷：主营业务收入

7)收入存入银行

借：银行存款

贷：现金

8)计提折旧

借：营业费用

贷：累计折旧

9)计算税金

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金—营业税

应交税金—城建税

应交税金—教育费附加

10)月末结转成本、费用

借：主营业务成本

贷：原材料

借：本年利润

贷：主营业务成本

营业费用

主营业务税金及附加

所得税 (若没有不做)

11)结转收入

借：主营业务收入

贷：本年利润

12)结转利润分配(若亏损，相反分录)

借：本年利润

贷：利润分配—未分配利润